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                                                  环亚娱乐_上海电气:普华永道管帐师事宜所关于上海电气2017年度审计陈诉
                                                  作者:环亚娱乐会计师事务所 2018-04-11 10:03 61

                                                  (26) 递延所得税资产和递延所得税欠债(续) 对与子公司、联营企业及合营企业投资相干的应纳税暂且性差别,确认递延 所得税欠债,除非本团体可以或许节制该暂且性差别转回的时刻且该暂且性差别 在可预见的将来很也许不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相 关的可抵扣暂且性差别,当该暂且性差别在可预见的将来很也许转回且将来 很也许得到用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额时,确认递延所得税 资产。

                                                  同时满意下列前提的递延所得税资产和递延所得税欠债以抵销后的净额列

                                                  示: 递延所得税资产和递延所得税欠债与统一税收征管部分对本团体内统一 纳税主体征收的所得税相干;

                                                  本团体内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债

                                                  的法定权力。

                                                  (27) 租赁 实质上转移了与资产全部权有关的所有风险和酬金的租赁为融资租赁。其他

                                                  的租赁为策划租赁。

                                                  (a) 策划租赁 策划租赁的租金支出在租赁期内凭证直线法计入相干资产本钱或当期损益。(b) 融资租赁

                                                  作为融资租赁承租人 融资租入的资产,于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允代价与最低 租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账代价,将最低租赁付款额 作为恒久应付款的入账代价,其差额作为未确认融资用度,在租赁期内各个 时代回收现实利率法举办分摊。或有租金在现实产生时计入当期损益。

                                                  二 首要管帐政策和管帐预计(续)

                                                  (28) 持有待售及终止策划 同时满意下列前提的非活动资产或处理组分别为持有待售: (一) 按照相同交 易中出售此类资产或处理组的老例,在当前状况下即可当即出售; (二) 本集 团已与其他方签署具有法令束缚力的出售协议且已取得相干核准,估量出售

                                                  将在一年内完成。

                                                  切合持有待售前提的非活动资产(不包罗金融资产、以公允代价计量的投资 性房地产以及递延所得税资产),以账面代价与公允代价减去出售用度后的 净额孰低计量,公允代价减去出售用度后的净额低于原账面代价的金额,确 以为资产减值丧失。 被分别为持有待售的非活动资产和处理组中的资产和欠债,分类为活动资产 和活动欠债,并在资产欠债表中单独列示。 终止策划为满意下列前提之一的、可以或许单独区分的构成部门,且该构成部门 已被处理或划归为持有待售种别: (一)该构成部门代表一项独立的首要营业 或一个单独的首要策划地域; (二) 该构成部门是拟对一项独立的首要营业或

                                                  一个单独的首要策划地域举办处理的一项相干联打算的一部门; (三) 该构成

                                                  部媒崆专为转售而取得的子公司。 利润表中列示的终止策划净利润包罗其策划损益和处理损益。(29) 衍生金融器材及套期器材 本团体持有或刊行的衍生金融器材首要用于打点风险敞口。衍生金融器材初 始以衍生买卖营业条约签署当日的公允代价举办确认,并以其公允代价举办后续 计量。当公允代价为正数时,作为资产反应;当公允代价为负数时,作为负 债反应。 衍生金融器材公允代价变换简直认方法取决于该项衍生金融器材是否被指定 为套期器材并切合套期器材的要求,以及此种环境下被套期项目标性子。未 指定为套期器材及不切合套期器材要求的衍生金融器材,包罗觉得特定利率 和汇率风险提供套期保值为目标、但不切合套期管帐要求的衍生金融器材,

                                                  其公允代价的变换计入利润表的“公允代价变换收益”。

                                                  本团体于套期开始时为套期器材与被套期项目之间的相关、风险打点方针和 举办种种套期买卖营业时的计策筹备了正式书面文件。本团体还于套期开始及以 后时代书面评估了套期营业中行使的衍生金融器材在抵销被套期项目标公允 代价变换或现金流量变换方面是否高度有用。这些尺度在该套期被确以为适

                                                  二 首要管帐政策和管帐预计(续)

                                                  (29) 衍生金融器材及套期器材(续)

                                                  (a) 公允代价套期

                                                  公允代价套期为对已确认资产或欠债、尚未确认简直定理睬,或该资产、负

                                                  债、尚未确认简直定理睬中可识别部门的公允代价变换风险举办的套期。该

                                                  类代价变换源于某类特定风险,并将对当期利润表发生影响。

                                                  对付被指定为套期器材并切合公允代价套期要求的套期器材,其公允代价的

                                                  变换连同被套期项目因被套期风险形成的公允代价变换均计入当期利润表,

                                                  二者的净影响作为套期无效部门计入当期利润表。

                                                  若套期相关不再切合套期管帐的要求,对以摊余本钱计量的被套期项目标账

                                                  面代价所做的调解,在终止日至到期日的时代内凭证现实利率法举办摊销并

                                                  计入当期利润表。当被套期项目被终止确认时,尚未摊销的对账面代价所做

                                                  的调解直接计入当期利润表。

                                                  (b) 现金流量套期

                                                  现金流量套期为对现金流量变换风险举办的套期。该类现金流量变换源于与

                                                  已确认资产或欠债(如可变利率债务的所有或部门将来利钱偿付额)、很也许

                                                  产生的预期买卖营业有关的某类特定风险,最终对利润表发生影响。

                                                  对付被指定为套期器材并切合现金流量套期要求的套期器材,其公允代价变

                                                  动中属于有用套期的部门,计入其他综合收益。属于无效套期的部门计入当

                                                  期利润表。

                                                  原已计入其他综合收益中的累计利得或丧失,当在被套期项目影响利润表的

                                                  沟通时代转出并计入当期利润表。

                                                  当套期器材已到期、被出售,或不再被指定为套期,可能套期相关不再切合

                                                  套期管帐的要求时,原已计入其他综合收益中的套期器材的累计利得或丧失

                                                  暂不转出,直至预期买卖营业现实产生时才被重分类至当期利润表。假如预期交

                                                  易估量不会产生,则原已计入其他综合收益中的累计利得或丧失应转出,计

                                                  入当期利润表。

                                                  二 首要管帐政策和管帐预计(续)

                                                  (29) 衍生金融器材及套期器材(续)

                                                  (c) 境外策划的净投资套期

                                                  境外策划的净投资的套期按现金流量套期的相同方法入账。

                                                  与套期的有用部门有关的套期器材的任何利得和丧失于其他综合收益中确

                                                  认。与无效部门有关的利得和丧失计入当期损益。

                                                  在权益中累计的利得和丧失于境外策划部份处理或售出时计入当期损益。

                                                  (30) 安详出产费

                                                  凭证有关划定提取的安详出产费,计入相干产物的本钱或当期损益,同时计

                                                  入专项储蓄;行使时区分是否形成牢靠资产别离举办处理赏罚:属于用度性支出

                                                  的,直接冲减专项储蓄;形成牢靠资产的,归集所产生的支出,于到达预定

                                                  可行使状态时确认牢靠资产,同时冲减等值专项储蓄并确认等值累计折旧。

                                                  (31) 分部信息

                                                  本团体以内部组织布局、打点要求、内部陈诉制度为依据确定策划分部,以

                                                  策划分部为基本确定陈诉分部并披露分部信息。

                                                  策划分部是指本团体内同时满意下列前提的构成部门: (1)该构成部门可以或许在 的策划成就,以抉择向其设置资源、评价其业绩; (3)本团体可以或许取得该构成

                                                  一般勾当中发生收入、产生用度; (2)本团体打点层可以或许按期评价该构成部门

                                                  部门的财政状况、策划成就和现金流量等有关管帐信息。两个或多个策划分

                                                  部具有相似的经济特性,而且满意必然前提的,则可归并为一个策划分部。

                                                  (32) 重要管帐预计和判定 本团体按照汗青履历和其他身分,包罗对将来事项的公道预期,对所回收的

                                                  重要管帐预计和要害判定举办一连的评价。

                                                  (a) 要害判定

                                                  在应用本团体的管帐政策的进程中,以下判定对财政报表所确认的金额具有

                                                  重大影响:

                                                  归并范畴

                                                  上海机电股份有限公司( “机电股份” )为上海证券买卖营业所上市的公司,本集

                                                  团为其单一最大股东,持有其 47.83%的股份。机电股份其他股份由浩瀚股

                                                  东普及持有,且没有一家单独持有其高出 5%的股份(自本团体将机电股份纳

                                                  入归并范畴之日起)。同时,自纳入本团体归并范畴之日起,未呈现其他股

                                                  东集团利用其表决权或其票数高出本团体的环境。因此,本团体虽持有机电

                                                  股份的表决权不敷半数,但本团体对机电股份拥有实质节制权,因而将其纳

                                                  入归并范畴。

                                                  上海集优为香港连系买卖营业所上市的 H 股上市公司,本团体为其单一最大股

                                                  东,持有其 47.18%的股份。上海集优其他股份由浩瀚股东普及持有,且没

                                                  有一家单独持有其高出 5%的股份( 自本团体将上海集优纳入归并范畴之日

                                                  起)。同时,自纳入本团体归并范畴之日起,未呈现其他股东集团利用其表

                                                  决权或其票数高出本团体的环境。因此,本团体虽持有上海集优的表决权不

                                                  足半数,但本团体对上海集优拥有实质节制权,因而将其纳入归并范畴。

                                                  另外,本团体持有上海电气输配电团体有限公司 50%的股权以及 1%的隐藏

                                                  认股权,同时本团体对其重大财政和策划决定有节制权,因此本团体对其具

                                                  有实质节制,进而认定其为子公司并归并其财政报表。

                                                  策划租赁 — 作为出租人

                                                  本团体就投资性房地产签署了租赁条约。本团体以为,按照租赁条约的条

                                                  (32) 重要管帐预计和判定(续)(b) 重要管帐预计及要害假设

                                                  以下为于资产欠债表日有关将来的要害假设以及预计不确定性的要害身分,

                                                  也许会导致将来管帐时代资产和欠债账面金额重大调解。

                                                  收入确认

                                                  在制作条约功效可以靠得住预计时,本团体回收落成百分比法在资产欠债表日

                                                  确认条约收入。条约的落成百分比是依照本附注二(24)收入确认要领所述方

                                                  法举办确认的,在执行各该制作条约的各管帐年度内累积计较。

                                                  在确定落成百分比时,对已产生的条约本钱、估量条约总收入和总本钱以及

                                                  条约可接纳性必要作出重大预计及判定。打点层首要依赖已往的履历作出判

                                                  断。估量条约总收入和总本钱,以及条约执行功效的预计改观都也许对改观

                                                  当期或往后时代的业务收入、业务本钱以及时代损益发生重大影响。 应收账款减值

                                                  应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。判断应收账款减值要求打点 层的判定和预计。现实的功效与原先预计的差别将在预计被改变的时代影响

                                                  应收账款的账面代价及应收账款幻魅账筹备的计提或转回。

                                                  存货减值至可变现净值

                                                  存货减值至可变现净值是基于评估存货的将来出售的也许性及其可变现净

                                                  值。判断存货减值要求打点层在取得确凿证据,而且思量持有存货的目标、

                                                  资产欠债表日后事项的影响等身分的基本上作出判定和预计。现实的功效与

                                                  原先预计的差别将在预计被改变的时代影响存货的账面代价及存货减价筹备

                                                  的计提或转回。

                                                  估量欠债简直认

                                                  本团体按照合约条款、现有常识及汗青履历,对产物质量担保、估量条约亏

                                                  损、耽误交货违约金、诉讼抵偿金等预计并计提响应筹备。在该等或有事项

                                                  已经形成一项实际任务,且推行该等实际任务很也许导致经济好处流出本集

                                                  团的环境下,以最佳预计数举办计量。

                                                  (b) 重要管帐预计及要害假设(续)

                                                  企业所得税

                                                  本团体在多个地域缴纳企业所得税。在正常的策划勾当中,部门买卖营业和事项

                                                  的最终税务处理赏罚存在不确定性。在计提各个地域的所得税用度时,本团体需

                                                  要做出重大判定。假如这些税务事项的最终认定功效与最初入账的金额存在

                                                  差别,该差别将对作出上述最终认按时代的所得税用度和递延所得税的金额

                                                  发生影响。

                                                  递延所得税资产

                                                  在很也许有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣吃亏的限度内,应就全部尚

                                                  未操作的可抵扣吃亏确认递延所得税资产。这必要打点层运用大量的判定来

                                                  预计将来取得应纳税所得额的时刻和金额,团结纳税操持计策,以抉择应确

                                                  认的递延所得税资产的金额。

                                                  如附注三(2)所述,本公司部门子公司为高新技能企业。高新技能企业天资的

                                                  有用期为三年,到期后需向相干当局部分从头提交高新技能企业认定申请。

                                                  按照以往年度高新技能企业到期后从头认定的汗青履历以及该等子公司的实

                                                  际环境,本公司打点层以为该等子公司于将来年度可以或许一连取得高新技能企

                                                  业认定,进而凭证 15%的优惠税率计较其响应的递延所得税。倘若将来部门

                                                  子公司于高新技能企业天资到期后未能取得从头认定,则需凭证 25%的法定

                                                  税率计较递延所得税,进而将增进已确认的净递延所得税资产金额并镌汰递

                                                  延所得税用度。

                                                  牢靠资产的估量可行使年限

                                                  本团体至少于每年年度终了,对牢靠资产的估量行使寿命举办复核。估量使

                                                  用寿命是打点层基于对同类资产汗青履历并团结预期技能更新而确定的。当

                                                  以往的预计产生重大变革时,则响应调解将来时代的折旧用度。

                                                  可供出售金融资产减值

                                                  本团体将某些资产分类为可供出售金融资产,并将其公允代价变换确认于权

                                                  益中。当公允代价降落时,打点层对代价降落举办评估说明以确定是否需在

                                                  利润表中确认减值。

                                                  (32) 重要管帐预计和判定 (续) (b) 重要管帐预计及要害假设(续)

                                                  除金融资产之外的非活动资产减值(除商誉外)

                                                  本团体于资产欠债表日对除金融资产之外的非活动资产判定是否存在减值迹

                                                  象。对行使寿命不确定的无形资产,每年均举办减值测试。其他除金融资产

                                                  之外的非活动资产,当存在减值迹象时,举办减值测试。当资产或资产组的

                                                  账面代价高于可收回金额,即公允代价减行止理用度后的净额和估量将来现

                                                  金流量的现值中的较高者,表白产生了减值。公允代价减行止理用度后的净

                                                  额,参考公正买卖营业中相同资产的贩卖协议价值或可调查到的市场价值,减去

                                                  可直接归属于该资产处理的增量本钱确定。估量将来现金流量现值时,打点

                                                  层须预计该项资产或资产组的估量将来现金流量,并选择适当的折现率确定

                                                  将来现金流量的现值。

                                                  商誉减值

                                                  本团体至少每年测试商誉是否产生减值。这要求对分派了商誉的资产组可能

                                                  资产组组合的将来现金流量的现值举办估量。对将来现金流量的现值举办预

                                                  计时,本团体必要估量将来资产组可能资产组组合发生的现金流量,同时选

                                                  择适当的折现率确定将来现金流量的现值。

                                                  公允代价评估

                                                  本团体对付不存在活泼市场的金融器材,回收估值技能确定其公允代价。估

                                                  值技能包罗参考认识环境并自愿买卖营业的各方最近举办的市场买卖营业中行使的价

                                                  格、参照实质上沟通的其他金融资产的当前公允代价、现金流量折现法等。

                                                  回收估值技能时,尽也许最洪流平行使可调查到的市场参数,镌汰行使与本

                                                  团体特定相干的参数。该等参数的设定存在必然的判定,倘若设定的参数与

                                                  将来现实功效存在差别,则也许会导致金融器材公允代价的重大调解。

                                                  设定受益打算

                                                  于每年年尾,本团体依据独立精算师计较的设定受益债务的现值减打算资产

                                                  的公允代价确定设定受益打算欠债。设定受益债务的现值计较包括多项假

                                                  设,包罗受益限期及折现率。倘若将来事项与该等假设不符,也许导致对付

                                                  资产欠债表日设定受益打算欠债的重大调解。

                                                  财务部于 2017 年颁布了《企业管帐准则第 42 号——持有待售的非活动资

                                                  产、处理组和终止策划》、修订后的《企业管帐准则第 16 号——当局补贴》

                                                  和《关于修订印发一样平常企业财政报表名目标关照》 (财会〔2017〕 30 号),本

                                                  团体已回收上述准则和关照体例 2017 年度财政报表,对本团体财政报表的影

                                                  响列示如下:

                                                  管帐政策改观的内容和缘故起因 受影响的报表项目名称 影响金额

                                                  2016 年度

                                                  本团体将 2017 年度得到的 不合用 不合用

                                                  增值税返还、所得税返还等

                                                  计入其他收益项目。 2016 年

                                                  度的较量财政报表未重列。

                                                  本团体将 2017 年度处理固 资产处理收益 3,611

                                                  定资产和无形资产发生的利 业务外收入 (35,689)

                                                  得和丧失计入资产处理收益 业务外支出 (32,078)

                                                  项目。 2016 年度的较量财政

                                                  报表已响应调解。

                                                  于 2017 年 12 月 28 日,为了增强风雅化打点,进一步晋升抵制风险手段,

                                                  本团体部属子公司上海电气财政责任有限公司按照自身信贷投放的特点以及

                                                  国度宏观政策调解影响,对信贷资产拨备计提比例举办了调解:

                                                  信贷资产风险分类 原拨备计提比例 改观后计提比例

                                                  正常类 2.5% 3.0%

                                                  存眷类 2.5% 10.0%

                                                  本次管帐预计改观对本团体 2017 年度财政报表当期影响为:利润总额降落约

                                                  2.2 亿元,净资产降落约 1.65 亿元(附注四(12))。

                                                  鉴于本团体部属子公司上海电气财政责任有限公司贷款拨备计提金额与期末

                                                  信贷资产局限、信贷资产评级分类功效有关,鉴于上海电气财政责任有限公

                                                  司无法猜测将来信贷资产局限与信贷资产评级分类功效,因此本次管帐预计

                                                  改观对本团体将来时代损益影响无法公道确定。

                                                  三 税项

                                                  (1) 本团体合用的首要税种及其税率列示如下:

                                                  税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 15%、 25%

                                                  增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 17%、 13%、

                                                  售额乘以合用税率扣除当期应承抵 6%或 3%

                                                  扣的进项税后的余额计较)

                                                  业务税 应纳税业务额 5%或 3%

                                                  斲丧税 应纳税贩卖额 5%

                                                  (2) 税收优惠 本团体下列一级子公司已取得由上海市科学技能委员会、上海市财务局、上

                                                  海市国度税务局、上海市处所税务局连系签发的《高新技能企业证书》,有

                                                  效期三年,于今年度合用 15%税率计缴企业所得税。

                                                  一级子公司名称 高新技能企业 15%优惠税率合用时代

                                                  开始年度 到期年度

                                                  上海电气团体上海电机厂有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海锅炉厂有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电气风电团体有限公司(原名: 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电气风电装备有限公司)

                                                  上海机床厂有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海市离心机器研究全部限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电气自动化计划研究全部限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海开通数控有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海市机电计划研究院有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电气电站装备有限公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电气核电装备有限公司 2015 年度 2017 年度

                                                  上海电气凯士比核电泵阀有限公司 2015 年度 2017 年度

                                                  上鼓公司 2017 年度 2019 年度

                                                  上海电装 2015 年度 2017 年度

                                                  上海环保工程成套有限公司 2015 年度 2017 年度

                                                  (3) 其他声名

                                                  本团体部属下列注册于外洋的一级子公司按照其策划地址国度现行法令、解

                                                  释通告和老例,合用内地税率:

                                                  所得税税率

                                                  四达机床制造有限公司 32%

                                                  上海电气(越南)有限公司 20%

                                                  上海电气(印度)有限公司 32.45%

                                                  上海电气香港有限公司 16.5%

                                                  上海电气新期间有限公司 16.5%

                                                  上海电气电站(马来西亚)有限公司 27%

                                                  上海电气德国控股有限公司 32%

                                                  TEC4AERO GmbH 28%

                                                  上海电气能源投资有限公司 20%

                                                  (1) 钱币资金

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  库存现金 1,231 1,883

                                                  银行存款 33,381,926 40,897,576

                                                  其他钱币资金 3,840,935 4,016,616

                                                  个中:存放在境外的金钱总额 550,260 739,741

                                                  37,224,092 44,916,075

                                                  于 2017 年 12 月 31 日,其他钱币资金包罗本团体行使受限的钱币资金人民币

                                                  3,832,818 千元(2016 年 12 月 31 日:人民币 3,998,813 千元),个中本团体子

                                                  公司财政公司的央行筹备金为人民币 3,267,497 千元(2016 年 12 月 31 日:人

                                                  民币 3,197,369 千元)。

                                                  (2) 以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  买卖营业性债券投资 21,401 40,921

                                                  初始确认时直接指定为以公允价

                                                  值计量且其变换计入当期损

                                                  益的金融资产 441,633 706,797

                                                  权益器材投资 54,589 33,675

                                                  买卖营业性基金投资 5 116,402

                                                  非套期的衍生金融资产 922 298

                                                  518,550 898,093

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 (经重述)

                                                  资产 欠债 资产 欠债

                                                  远期外汇条约 14,682 8,537 263 31,505

                                                  减:非活动部门 - - - -

                                                  活动部门 14,682 8,537 263 31,505

                                                  本团体将远期外汇条约指定为对中国境外客户将来贩卖的套期器材,本团体

                                                  对该等将来贩卖有确定理睬。该等远期外汇条约的余额随预期外币贩卖的规

                                                  模以及远期汇率的变换而变革。

                                                  远期外汇条约的要害条款与被套期的预期贩卖相匹配,而且于2016至2017

                                                  年时代高度有用。于2017年度,套期器材发生的净收益计人民币29,730千

                                                  元(2016年度:净收益计人民币 18,627千元)计入今年度其他综合收益(附注

                                                  四(45)),明细如下:

                                                  2017 年度 2016 年度(经重述)

                                                  计入其他综合收益的公允代价收益 41,202 2,509

                                                  公允代价变换发生的递延所得税 (11,472) (6,784)

                                                  前期计入其他综合收益今年转出 - 22,902

                                                  现金流量套期净收益 29,730 18,627

                                                  (4) 应收单据

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  银行承兑汇票 6,908,522 4,967,115

                                                  贸易承兑汇票 3,197,482 2,273,907

                                                  10,106,004 7,241,022

                                                  于 2017 年 12 月 31 日,本团体已质押的应收单据如下:

                                                  银行承兑汇票 222,389

                                                  于 2017 年 12 月 31 日,本团体已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票

                                                  为人民币 1,353,249 千元,均已终止确认。

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  应收账款 34,872,377 32,010,950

                                                  减:幻魅账筹备 (6,966,530) (5,511,070)

                                                  27,905,847 26,499,880

                                                  (a) 应收账款账龄说明如下:

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  一年以内 24,697,096 21,741,005

                                                  一到二年 3,391,226 4,969,637

                                                  二到三年 4,101,669 2,635,977

                                                  三年以上 2,682,386 2,664,331

                                                  34,872,377 32,010,950

                                                  于 2017 年 12 月 31 日,应收账款 3,941,616 千元 (2016 年 12 月 31 日﹕

                                                  3,885,965 千元)已过时但未减值。基于对客户财政状况及名誉记录的说明,

                                                  本团体以为该等金钱可以收回。该等应收账款的账龄说明如下﹕

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  一年以内 3,871,989 3,822,735

                                                  一年以上 69,627 63,230

                                                  3,941,616 3,885,965

                                                  (b) 应收账款幻魅账筹备的变换如下:

                                                  2017 年度

                                                  年头数 5,511,070

                                                  今年计提 2,091,216 收购子公司增进 420 今年转回 (627,233) 今年转销 (8,680) 处理子公司转出 (263) 年尾数 6,966,530

                                                  (5) 应收账款(续) (c) 应收账款按种别说明如下:

                                                  2017年 12 月 31 日 2016年 12 月 31 日(经重述)

                                                  账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

                                                  金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

                                                  比例 比例 比例 比例

                                                  单项金额重大并单 独计提幻魅账筹备 1,070,434 3.07% 980,404 91.59% 1,206,569 3.77% 1,062,241 88.04%

                                                  按组合计提幻魅账

                                                  筹备 33,719,658 96.69% 5,920,829 17.56% 30,682,474 95.85% 4,353,029 14.19%

                                                  单项金额虽不重大

                                                  但单独计提坏

                                                  账筹备 82,285 0.24% 65,297 79.35% 121,907 0.38% 95,800 78.58%

                                                  34,872,377 100.00% 6,966,530 19.98% 32,010,950 100.00% 5,511,070 17.22%

                                                  (d) 于 2017 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提幻魅账筹备的应收账款说明

                                                  如下:

                                                  账面余额 幻魅账筹备 计提比例 来由

                                                  应收账款 1 266,074 266,074 100% 估量无法收回

                                                  应收账款 2 90,007 90,007 100% 估量无法收回

                                                  应收账款 3 83,463 83,463 100% 估量无法收回

                                                  应收账款 4 69,993 69,993 100% 估量无法收回

                                                  应收账款 5 60,356 60,356 100% 估量无法收回

                                                  其他 500,541 410,511 82% 估量部门无法收回

                                                  1,070,434 980,404

                                                  (e) 按组合计提幻魅账筹备的应收账款中,回收账龄说明法的组合说明如下:

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日(经重述)

                                                  账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

                                                  计提 计提

                                                  金额 比例 金额 比例

                                                  一年以内 24,310,977 602,909 2.48% 21,591,746 230,460 1.07%

                                                  一到二年 3,345,473 1,284,153 38.38% 4,551,791 1,416,954 31.13%

                                                  二到三年 3,588,221 1,991,809 55.51% 2,576,140 1,212,663 47.07%

                                                  三年以上 2,474,987 2,041,958 82.50% 1,962,797 1,492,952 76.06%

                                                  33,719,658 5,920,829 17.56% 30,682,474 4,353,029 14.19%

                                                  (f) 今年度计提的幻魅账筹备金额为人民币 2,091,216 千元,收回或转回的幻魅账准

                                                  备金额为人民币 627,233 千元,个中重要的收回或转回金额列示如下:

                                                  转回或收回缘故起因 确定原幻魅账筹备 转回已计提

                                                  的依据及公道性 幻魅账筹备金额

                                                  应收账款 1 业主财政状况好转,收回金钱 按单独计提 111,927

                                                  应收账款 2 业主财政状况好转,收回金钱 按组合计提 19,639

                                                  应收账款 3 业主财政状况好转,收回金钱 按组合计提 10,000

                                                  应收账款4 业主财政状况好转,收回金钱 按组合计提 6,752

                                                  其他 业主财政状况好转,收回金钱 按组合单独计提 478,915

                                                  627,233

                                                  (g) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总说明如

                                                  下:

                                                  占应收账款余

                                                  余额 幻魅账筹备金额 额总额比例

                                                  余额前五名的应收账款总额 6,948,142 (1,936,940) 19.92%

                                                  (h) 于 2017 年 12 月 31 日,应收账款净值 3,015,066 千元(2016 年 12 月 31

                                                  日: 2,979,891 千元)系应收含有主权名誉风险的金钱。

                                                  (6) 预付金钱(a) 预付金钱账龄说明如下:

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 (经重述)

                                                  金额 占总额比例 金额 占总额比例

                                                  (6) 预付金钱(续) (a) 预付金钱账龄说明如下(续)

                                                  于 2017 年 12 月 31 日,账龄高出一年的预付金钱为人民币 2,732,913 千元

                                                  (2016 年 12 月 31 日:人民币 1,976,470 千元),首要为预付工程总承包项目

                                                  装备款及安装工程金钱。因为项目尚未落成,该等金钱尚未结清。

                                                  (b) 于 2017 年 12 月 31 日,按欠款方归集的余额前五名的预付金钱汇总说明如

                                                  下:

                                                  金额 占预付金钱总额比例

                                                  余额前五名的预付金钱总额 1,675,408 17.54%

                                                  (7) 应收利钱

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  按期存款利钱 33,855 113,180

                                                  (8) 应收股利

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  上海通用轴承有限公司 32,881 -

                                                  上海西门子高压有限公司 22,050 22,050

                                                  上海克莱德贝尔格曼机器有限

                                                  公司 17,167 13,465

                                                  摩根新原料(上海)有限公司 5,287 -

                                                  上海库柏电力电容器有限公司 2,275 2,275

                                                  传奇电气(沈阳)有限公司 - 18,176

                                                  其他 - 5,076

                                                  79,660 61,042

                                                  (9) 其他应收款

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  应收第三方金钱 1,427,518 1,936,509

                                                  应收合营公司金钱 2,168 3,005

                                                  应收联营公司金钱 22,880 226

                                                  应收电气总公司及其部属

                                                  公司金钱 6,319 6,323

                                                  应收其他关联公司金钱 19 19

                                                  1,458,904 1,946,082

                                                  减:幻魅账筹备 (134,106) (162,881)

                                                  1,324,798 1,783,201

                                                  (a) 其他应收款账龄说明如下:

                                                  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日

                                                  (经重述)

                                                  一年以内 1,067,620 1,624,711

                                                  一到二年 156,174 131,730 二到三年 99,511 75,802

                                                  三年以上 135,599 113,839

                                                  1,458,904 1,946,082

                                                  (b) 其他应收款按种别说明如下:

                                                  2017年 12 月 31 日 2016年 12 月 31 日(经重述)

                                                  账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备

                                                  金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提

                                                  比例 比例 比例 比例

                                                  单项金额重大并单独

                                                  计提幻魅账筹备 66,053 4.53% 66,053 100.00% 130,472 6.70% 80,536 61.73%